Totuus toiminimen pakollisesta pankkitilistä
Oletko perustamassa toiminimeä ja mietit, pitääkö sille avata yritystili? Lyhyt vastaus on: laki ei yleisesti velvoita yksityistä elinkeinonharjoittajaa avaamaan nimenomaan yritystiliä.
Käytännössä asia ei kuitenkaan ole aivan näin yksinkertainen. Pankin omat tiliehdot voivat rajoittaa henkilökohtaisen pankkitilin käyttämistä yritystoimintaan. Lisäksi erillinen tili tekee yleensä kirjanpidosta huomattavasti helpompaa.
Onko yritystili pakollinen toiminimelle?
Toiminimelle ei ole yleistä lakisääteistä velvollisuutta avata erillistä yritystiliä.
Toiminimi eli yksityinen elinkeinonharjoittaja ei ole yrittäjästä erillinen oikeushenkilö samalla tavalla kuin esimerkiksi osakeyhtiö. Tämä on yksi syy siihen, ettei laissa lähtökohtaisesti edellytetä toiminimelle omaa yritystiliä.
Tämä ei kuitenkaan tarkoita sitä, että mitä tahansa henkilökohtaista pankkitiliä voisi automaattisesti käyttää yritystoimintaan.
Pankki voi edellyttää yritystoiminnalle omaa tiliä
Pankilla on velvollisuus tuntea asiakkaansa ja tämän toiminta. Pankki voi esimerkiksi kysyä, mistä tilille tulevat rahat ovat peräisin ja mihin tiliä käytetään.
Lisäksi henkilökohtaisen pankkitilin käyttöehdoissa voidaan rajoittaa tilin käyttämistä elinkeinotoimintaan.
Siksi kannattaa tarkistaa oman pankin ehdot ennen kuin alat käyttää henkilökohtaista tiliä toiminimen maksuliikenteeseen. Pelkkä se, että yritystoiminta on pientä tai sivutoimista, ei vielä tarkoita, että henkilökohtaisen tilin yrityskäyttö olisi pankin ehtojen mukaan sallittua.
Erillinen pankkitili helpottaa toiminimen kirjanpitoa
Vaikka erillinen yritystili ei olisi pakollinen, kirjanpidon kannalta erillinen tili on usein erittäin järkevä ratkaisu.
Kun samalla pankkitilillä kulkevat sekä ruokakauppaostokset, sähkölaskut ja muut henkilökohtaiset menot että yrityksen tulot ja kulut, yritystoimintaan kuuluvat tapahtumat pitää erotella muun rahaliikenteen joukosta.
Jos sen sijaan käytät yhtä pankkitiliä vain yritystoimintaan, tiliotteelta näkyvät käytännössä suoraan yritystoiminnan rahaliikenteeseen liittyvät tapahtumat.
Tämä:
- helpottaa tositteiden ja maksujen yhdistämistä
- vähentää kirjanpidon selvittelytyötä
- helpottaa yrityksen rahatilanteen seuraamista
- pitää henkilökohtaisen rahankäyttösi erillään kirjanpidosta.
Katso myös: Opas toiminimen kirjanpitoon
Miksi tiliote ja maksutositteet ovat kirjanpidossa tärkeitä?
Kirjanpidon tapahtumien pitää perustua tositteisiin. Ostosta kertova lasku tai kuitti osoittaa, mitä yritys on hankkinut, mutta tarvittaessa myös maksun tapahtuminen pitää pystyä todentamaan.
Maksun todentamiseen voidaan käyttää esimerkiksi pankin maksutositetta tai tiliotetta.
Jos yrityksellä on oma pankkitili, maksujen tarkistaminen tiliotteelta on yleensä yksinkertaista. Jos samalla tilillä on suuri määrä henkilökohtaisia tapahtumia, yritystoimintaan liittyvät maksut pitää poimia niiden joukosta.
Vaihtoehtoisesti voit säilyttää yrityksen maksuista erilliset pankin maksutositteet sähköisesti esimerkiksi PDF-tiedostoina.
Voiko toiminimelle käyttää tavallista erillistä pankkitiliä?
Tässä kannattaa erottaa toisistaan kaksi asiaa:
- erillinen pankkitili yritystoiminnalle
- pankin varsinainen yritystili tai yrityspalvelupaketti
Kirjanpidon näkökulmasta tärkeintä on, että yritystoiminnan tapahtumat pystytään luotettavasti erottamaan yksityistaloudesta.
Pankin näkökulmasta ratkaisevaa ovat kuitenkin kyseisen tilin käyttöehdot. Pankki voi kieltää henkilökohtaisen tilin käyttämisen yritystoimintaan ja edellyttää silloin yritysasiakkuutta tai yritystiliä.
Siksi ennen uuden tilin avaamista kannattaa kysyä pankilta suoraan, saako kyseistä tiliä käyttää toiminimen maksuliikenteeseen.
Milloin yritystili kannattaa toiminimelle?
Erillisen tilin hyöty kasvaa yleensä samalla kun liiketoiminnan tapahtumien määrä kasvaa.
Yritystili tai vähintään yritystoiminnalle kokonaan erillinen tili on erityisen hyödyllinen, jos:
- asiakkaat maksavat laskuja säännöllisesti tilillesi
- yrityksellä on paljon ostoja ja muita maksutapahtumia
- olet arvonlisäverovelvollinen
- kirjanpitosi hoitaa ulkopuolinen kirjanpitäjä
- haluat nähdä nopeasti, paljonko yrityksellä todella on rahaa.
Jos tapahtumia on vain muutama vuodessa, erillisen tilin hyöty voi olla pienempi. Silloinkin kannattaa kuitenkin tarkistaa pankilta, millä tilillä yritystoiminnan maksuliikennettä saa hoitaa.
Yritystili vai yksityistili toiminimelle?
Pelkästään lain vuoksi toiminimen yritystiliä ei yleensä tarvitse avata.
Käytännössä ratkaisu kannattaa tehdä kolmen asian perusteella:
- Pankin ehdot: saako valitsemaasi tiliä käyttää yritystoimintaan?
- Kirjanpidon helppous: paljonko yritykselläsi on maksutapahtumia?
- Hinta: onko maksullisesta yritystilistä saatava hyöty sen kustannuksen arvoinen?
Monelle pienelle toiminimelle erillinen pankkitili on ennen kaikkea käytännön ratkaisu. Kun yrityksen ja yksityistalouden rahat eivät pyöri samalla tiliotteella, sekä yrittäjän että kirjanpitäjän elämä muuttuu hieman vähemmän tarpeettoman vaikeaksi.
Haluatko tehdä myös toiminimen kirjanpidosta helpompaa?
Voit ensin tarkistaa ilman yhteystietojen antamista, mitä henkilökohtainen kirjanpitopalvelu maksaisi juuri sinun toiminimellesi.
