Lisäturvaa eläkkeeseen? Näin maksat toiminimelle joustavasti YEL-lisämaksua

Tiesitkö, että voit tietyissä tilanteissa maksaa toiminimesi YEL-vakuutukseen kertaluontoisesti lisämaksua 10–100 prosenttia normaalin maksun päälle?

Tätä kutsutaan YEL-maksujoustoksi.

Hyvänä vuonna voit maksaa normaalin YEL-maksun lisäksi ylimääräistä YEL-maksua ilman, että sinun tarvitsee nostaa vahvistettua YEL-työtuloasi pysyvästi.

Lisämaksu voi olla järkevä vaihtoehto silloin, kun yritykselläsi on tavallista parempi vuosi ja haluat kasvattaa kyseisen vuoden eläkekertymääsi ilman, että tulevien vuosien YEL-maksut nousevat automaattisesti.

On kuitenkin tärkeää huomata yksi iso ero: YEL-lisämaksu voi parantaa eläkekertymää, mutta se ei nosta vahvistettua YEL-työtuloasi.

Siksi se ei paranna esimerkiksi sairauspäivärahan tai työttömyysturvan tasoa samalla tavalla kuin YEL-työtulon pysyvä korottaminen.

1. Miten YEL-lisämaksu toimii?

YEL-lisämaksu ei ole sama asia kuin YEL-työtulon korottaminen.

Kun korotat YEL-työtuloa, muutos vaikuttaa lähtökohtaisesti myös tulevien vuosien YEL-maksuihin ja YEL-työtuloon sidottuihin etuuksiin. Kun taas käytät YEL-maksujoustoa ylöspäin, maksat vain kyseisen kalenterivuoden osalta tavallista suuremman maksun.

Käytännössä ilmoitat eläkevakuutusyhtiöllesi, että haluat käyttää YEL-maksujoustoa ja maksaa lisämaksua. Eläkeyhtiö lähettää lisämaksusta erillisen laskun.

Maksujousto koskee aina yhtä kalenterivuotta kerrallaan. Saman vuoden aikana voit joustaa vain kerran.

2. Kuinka paljon lisämaksua voi maksaa?

Voit maksaa lisämaksua 10–100 prosenttia normaalin YEL-maksun päälle.

Esimerkiksi jos vuoden normaali YEL-maksusi olisi 4 000 €, lisämaksu voisi olla 400–4 000 €.

Koko vuoden YEL-maksujen yhteismäärä ei kuitenkaan voi ylittää YEL-työtulon ylärajan perusteella laskettua maksua. Vuonna 2026 YEL-työtulon yläraja on 214 000,00 € vuodessa. Vuonna 2025 yläraja oli 209 125,00 € vuodessa.

3. Voiko YEL-lisämaksun maksaa joka vuosi?

Lisämaksua voi maksaa vaikka joka vuosi, jos maksujouston ehdot täyttyvät. Se ei kuitenkaan tarkoita, että lisämaksun voi tehdä automaattisesti kaikissa tilanteissa.

YEL-maksujoustolle on ehtoja. Yleensä edellytyksenä on muun muassa, että YEL-vakuutus on voimassa koko joustovuoden samassa eläkeyhtiössä, sinulla ei ole erääntyneitä maksamattomia YEL-maksuja, et saa aloittavan yrittäjän alennusta etkä saa työeläkettä Suomesta.

Tämän vuoksi lisämaksua ei kannata vain maksaa oma-aloitteisesti, vaan asia pitää hoitaa oman työeläkeyhtiön kautta.

4. Parantaako YEL-lisämaksu sosiaaliturvaa?

Tässä kohtaa alkuperäistä ajatusta pitää tarkentaa.

YEL-lisämaksu voi kasvattaa kyseisen vuoden eläkekertymää, mutta se ei nosta vahvistettua YEL-työtuloasi. Sen vuoksi se ei yleensä paranna niitä etuuksia, jotka määräytyvät vahvistetun YEL-työtulon perusteella.

Tällaisia etuuksia voivat olla esimerkiksi sairauspäiväraha, vanhempainpäiväraha ja työttömyysturva.

Jos tavoitteesi on parantaa myös työuran aikaista sosiaaliturvaa, pelkkä lisämaksu ei välttämättä riitä. Silloin kannattaa arvioida, vastaako nykyinen YEL-työtulosi oikeasti työpanoksesi arvoa yrityksessä.

5. Saako YEL-lisämaksun vähentää verotuksessa?

Kyllä. YEL-maksut ovat verotuksessa vähennyskelpoisia.

Voit vähentää YEL-maksut joko elinkeinotoiminnan veroilmoituksessa, henkilökohtaisessa veroilmoituksessa tai tietyissä tilanteissa puolison veroilmoituksessa.

Samaa maksua ei kuitenkaan saa vähentää kahteen kertaan.

Jos vähennät YEL-maksut jo toiminimen kirjanpidossa ja elinkeinotoiminnan veroilmoituksessa, et saa vähentää samoja maksuja enää henkilökohtaisessa veroilmoituksessa.

6. Milloin YEL-lisämaksu voi olla järkevä?

YEL-lisämaksu voi sopia esimerkiksi tilanteeseen, jossa yritykselläsi on ollut tavallista parempi tulos, kassassa on ylimääräistä rahaa ja haluat kasvattaa tulevaa eläkettäsi ilman pysyvää sitoutumista korkeampaan YEL-maksutasoon.

Se voi olla erityisen kiinnostava vaihtoehto silloin, kun haluat tehdä yhden vuoden sisällä lisäpanostuksen eläketurvaan ja samalla hyödyntää YEL-maksujen verovähennysoikeutta.

7. Milloin lisämaksu ei ole oikea ratkaisu?

YEL-lisämaksu ei korjaa liian matalaa YEL-työtuloa pysyvästi.

Jos työpanoksesi arvo yrityksessä on jatkuvasti suurempi kuin nykyinen YEL-työtulosi, oikeampi ratkaisu voi olla YEL-työtulon tarkistaminen. Lisämaksu on enemmänkin kertaluontoinen joustokeino hyvään vuoteen, ei pysyvä paikkaus liian matalalle YEL-tasolle.

Lisämaksua ei myöskään voi käyttää, jos maksujouston ehdot eivät täyty. Tarkista siksi aina ajantasainen tilanne omasta työeläkeyhtiöstäsi ennen päätöstä.

Usein kysyttyä

Voiko toiminimiyrittäjä maksaa YEL-maksua enemmän vain yhtenä vuonna?

Kyllä, tietyissä tilanteissa voit käyttää YEL-maksujoustoa ja maksaa lisämaksua vain yhden kalenterivuoden ajalta. Tämä ei nosta YEL-työtuloasi pysyvästi.

Paljonko YEL-lisämaksua voi maksaa?

YEL-lisämaksu voi olla 10–100 prosenttia normaalin YEL-maksun päälle. Koko vuoden YEL-maksujen yhteismäärä ei kuitenkaan saa ylittää YEL-työtulon ylärajan perusteella laskettua maksua.

Nostaako YEL-lisämaksu YEL-työtuloa?

Ei. YEL-lisämaksu vaikuttaa kyseisen vuoden eläkekertymään, mutta se ei nosta vahvistettua YEL-työtuloasi.

Parantaako YEL-lisämaksu sairauspäivärahaa tai työttömyysturvaa?

Yleensä ei. Sairauspäiväraha, vanhempainpäiväraha ja työttömyysturva perustuvat vahvistettuun YEL-työtuloon, eivät pelkkään lisämaksuun.

Saako YEL-lisämaksun vähentää verotuksessa?

Kyllä. YEL-lisämaksu on vähennyskelpoinen samaan tapaan kuin muutkin YEL-maksut. Samaa maksua ei kuitenkaan saa vähentää kahteen kertaan.

Kannattaako YEL-lisämaksu maksaa itse suoraan?

Ei kannata maksaa oma-aloitteisesti ilman ohjeita. Maksujousto pitää yleensä hoitaa oman työeläkeyhtiön kautta, jotta lisämaksu kohdistuu oikein.

Yhteenveto

Toiminimiyrittäjä voi tietyin ehdoin maksaa YEL-vakuutukseen lisämaksua 10–100 prosenttia normaalin maksun päälle.

Tämä tehdään YEL-maksujouston kautta, ja se koskee yhtä kalenterivuotta kerrallaan. Lisämaksu voi kasvattaa kyseisen vuoden eläkekertymää ja sen saa vähentää verotuksessa samaan tapaan kuin muutkin YEL-maksut.

Lisämaksu ei kuitenkaan nosta vahvistettua YEL-työtuloa eikä siten paranna esimerkiksi sairauspäivärahan tai työttömyysturvan tasoa.

Jos siis haluat vahvistaa eläkettäsi kertaluontoisesti hyvänä vuonna, YEL-lisämaksu voi olla käyttökelpoinen työkalu. Jos taas tavoitteesi on korjata pysyvästi liian matala YEL-turva, kannattaa tarkistaa itse YEL-työtulon taso.

• Katso myös varautumisen pääopas: Opas toiminimen yllättäviin taloustilanteisiin – varaudu jo tänään

Lue lisää:

Lähteet ja lisätietoa: Eläketurvakeskus: YEL-yrittäjät, Varma: YEL-vakuutuksen hinta ja maksujousto, Verohallinto: YEL-maksujen vähentäminen