Toiminimen veroilmoitus itse vai kirjanpitäjälle?

Toiminimen veroilmoituksen voi tehdä itse.

Jos yritystoiminta on yksinkertaista, kirjanpito on kunnossa ja tiedät, mitä veroilmoitukselle pitää merkitä, tehtävä voi olla varsin suoraviivainen.

Kirjanpitäjä ei siis ole veroilmoituksen tekemiseen automaattisesti välttämätön.

Mutta ehkä oikea kysymys ei olekaan:

Osaisinko tehdä veroilmoituksen itse?

Parempi kysymys on:

Kuinka paljon haluan tehdä itse?

Pienellä toiminimellä vaihtoehtoja on käytännössä useita.

Voit:

1. tehdä sekä kirjanpidon että veroilmoituksen itse
2. tehdä kirjanpidon itse ja antaa veroilmoituksen kirjanpitäjälle
3. antaa kirjanpitäjän hoitaa sekä kirjanpidon että veroilmoituksen.

Kaikki kolme voivat olla aivan järkeviä ratkaisuja.

Valinta riippuu yrityksestäsi, omasta osaamisestasi ja ehkä ennen kaikkea siitä, mihin haluat käyttää aikaasi.

Veroilmoitus alkaa kirjanpidosta

Toiminimen veroilmoitus ei oikeastaan ala siitä hetkestä, kun kirjaudut OmaVeroon.

Se alkaa kirjanpidosta.

Verohallinnon mukaan yrityksen verotus perustuu kirjanpitoon. Tuloverotuksessa lähtökohtana on kirjanpidon osoittama tulos, johon tehdään verolakien mukaiset oikaisut.

Tämä on tärkeää ymmärtää, koska veroilmoitus ei ole vain lista ja kasa ruutuja, joihin arvioidaan vuoden tapahtumia mahdollisimman uskottavasti.

Veroilmoitukselle tarvitaan esimerkiksi tiedot yrityksen:

• tuloista
• vähennyskelpoisista menoista
• käyttöomaisuudesta ja poistoista
• mahdollisista varauksista
• autoon ja työmatkoihin liittyvistä eristä
• muista verotuksessa erikseen käsiteltävistä tiedoista.

Verohallinnon veroilmoitusohjeessa on näille omat kohtansa ja käsittelytapansa.

Jos kirjanpito on oikein ja valmis, veroilmoituksen tekeminen on yksi projekti.

Jos kirjanpito ei ole valmis, kyseessä saattaa olla aivan toinen paketti.

Vaihtoehto 1: teen kirjanpidon ja veroilmoituksen itse

Monelle pienelle toiminimelle tämä sopii hyvin.

Jos yrityksessä on vähän tapahtumia ja toiminta on yksinkertaista, oma kirjanpito voi olla helposti hallittavissa.

Itse tekeminen voi sopia sinulle erityisesti, jos:

• pidät numeroista
• kirjanpito tulee tehtyä ajallaan
• ymmärrät yrityksesi tulot ja menot
• tiedät, miten tavallisimmat vähennykset käsitellään
• olet valmis tarkistamaan verotuksen ohjeita tarvittaessa
• veroilmoituksen tekeminen ei aiheuta erityistä epävarmuutta.

Tällöin et myöskään maksa kirjanpitäjälle työstä, jonka teet itse.

Ja samalla ymmärrät oman yrityksesi luvut yleensä erittäin hyvin.

Itse tekemisessä on kuitenkin toinenkin puoli.

Jos veroilmoituksessa tulee vastaan kohta, jota et tajua, sen selvittäminen kuuluu sinulle.

Jos jokin vähennys mietityttää, selvität sen.

Jos verosäännöt ovat muuttuneet, tarkistat muutoksen.

Jos kirjanpidosta löytyy virhe, korjaat sen.

Tämä voi olla aivan sopiva menetelmä.

Mutta halvin vaihtoehto euroissa ei ole automaattisesti paras tapa käyttää omaa aikaa.

Vaihtoehto 2: teen kirjanpidon itse, kirjanpitäjä tekee veroilmoituksen

Tämä on monelle yrittäjälle hyvä välimalli.

Yrittäjä tekee vuoden aikana oman kirjanpitonsa, mutta veroilmoitus annetaan kirjanpitäjän tehtäväksi.

Tällöin yrittäjä saa edelleen tehdä sen osan, jonka kokee helpoksi, mutta veroilmoituksen vuosittaiset verotukselliset kysymykset voidaan jättää ammattilaiselle.

Tässä vaihtoehdossa on kuitenkin yksi olennainen ehto:

Kirjanpidon pitää olla riittävän valmis ja luotettava veroilmoituksen tekemistä varten.

Jos toimitat kirjanpitäjälle valmiin kirjanpidon, josta vuoden luvut pystytään suoraan poimimaan veroilmoitukselle, kyse voi aidosti olla melko rajatusta veroilmoitustyöstä.

Tilanne muuttuu, jos kirjanpitäjä joutuu ennen veroilmoituksen tekemistä esimerkiksi:

• tarkistamaan suuren määrän kirjauksia
• etsimään puuttuvia tositteita
• selvittämään pankkitilin tapahtumia
• oikaisemaan väärin käsiteltyjä menoja
• laskemaan poistot uudelleen
• selvittämään yrityksen ja yksityistalouden välisiä tapahtumia
• korjaamaan koko vuoden kirjanpitoa.

Silloin et oikeastaan enää osta vain veroilmoituksen tekemistä.

Ostat myös kirjanpidon tarkistamista ja korjaamista.

Sillä on luonnollisesti vaikutusta työmäärään ja hintaan.

Katso myös: Veroilmoituksessa on virhe – mitä nyt?

Pelkkä veroilmoituspalvelu toimii parhaiten täysin valmiista kirjanpidosta

Tämä on hyvä pitää mielessä, jos vertailet veroilmoituspalveluiden hintoja.

Kaksi yrittäjää voi pyytää täsmälleen samaa:

“Voisitko tehdä toiminimeni veroilmoituksen?”

Ensimmäinen toimittaa valmiin kirjanpidon, tuloslaskelman ja tarvittavat lisätiedot.

Toinen toimittaa pankkitilin tapahtumat, kuitteja kolmella eri tavalla ja tiedon, että “suurin piirtein kaikki yrityksen ostot pitäisi olla mukana”.

Työn nimi voi asiakkaan mielestä olla sama.

Työmäärä ei ole.

Siksi veroilmoituksen hinnassa on olennaista tietää, missä kunnossa sen pohjana oleva kirjanpito on.

Vaihtoehto 3: kirjanpitäjä tekee koko vuoden kirjanpidon ja veroilmoituksen

Tätä vaihtoehtoa ei aina muisteta lainkaan.

Hyvin pienellä toiminimellä ei välttämättä ole tarvetta sille, että yrittäjä itse tekee kirjanpitoa pitkin vuotta ja ostaa kirjanpitäjältä vain veroilmoituksen.

Voi olla paljon yksinkertaisempaa antaa myös varsinainen kirjanpito kirjanpitäjän hoidettavaksi.

Joidenkin pienten toiminimien kirjanpitotyö voidaan yrityksen kirjanpitotavan ja ilmoitusvelvollisuuksien salliessa painottaa harvempiin käsittelykertoihin ja tilikauden kokonaisuuden hoitamiseen.

Kirjanpitolaki edellyttää, että kirjaukset tehdään siinä ajassa, että viranomaisille annettavat ilmoitukset voidaan laatia ajantasaisesta kirjanpidosta. Käteismaksuille on lisäksi oma vaatimus viipymättömästä kirjaamisesta.

Esimerkiksi arvonlisäverovelvollisen yrityksen oma verokausi vaikuttaa siihen, kuinka usein ALV-ilmoituksia pitää antaa.

Siksi “koko vuoden kirjanpito kerralla” ei ole kaikille toiminimille mahdollinen ratkaisu.

Mutta hyvin pienessä ja yksinkertaisessa toiminnassa kirjanpitäjän työ voi käytännössä painottua vahvasti vuoden kokonaisuuden käsittelyyn ja veroilmoituksen tekemiseen.

Tällainen palvelu voi sopia yrittäjälle, jos:

• hän haluaa tehdä itse mahdollisimman vähän kirjanpitoa
• tositteet on pidetty hyvin järjestyksessä
• tapahtumia on vähän
• toiminta on yksinkertaista
• ei tarvita jatkuvaa kuukausittaista talousraportointia
• hän haluaa kirjanpitäjän hoitavan myös veroilmoituksen.

Yrittäjän ei siis tarvitse opetella tekemään ensin koko vuoden kirjanpitoa vain voidakseen antaa sen lopuksi kirjanpitäjälle veroilmoitusta varten.

Kirjanpitäjä voi hoitaa molemmat.

Koko vuoden kirjanpito ei tarkoita vuoden mittaista kuittikaaosta

Tässä mallissa on kuitenkin yksi melko tärkeä käytännön yksityiskohta.

Jos kirjanpitäjä käsittelee suuren osan vuoden kirjanpidosta yhdellä kertaa, aineiston pitää edelleen olla tallessa.

Mielellään jopa jonkinlaisessa järjestyksessä.

Vuoden aikana kannattaa esimerkiksi:

• säilyttää kaikki yrityksen kuitit ja laskut
• pitää sähköiset tositteet yhdessä sovitussa paikassa
• säilyttää tarvittavat pankkiaineistot
• pitää yrityksen ja omat ostot mahdollisimman erillään
• merkitä epäselviin tositteisiin heti, mitä varten hankinta tehtiin
• huolehtia vuoden aikana erikseen annettavista ilmoituksista ja niiden tarvitsemista tiedoista.

Jos tammikuussa pöydälle tulee selkeä aineisto koko vuodelta, työ voidaan tehdä tehokkaasti.

Jos tammikuussa alkaa selvitys siitä, mitä edellisen maaliskuun 84,70 euron korttimaksu mahtoi tarkoittaa, tilanne on toinen.

Vuoden kirjanpito ei poista tarvetta säilyttää aineistoa.

Se vain muuttaa sitä, kuka varsinaisen kirjanpitotyön tekee ja milloin sitä tehdään.

Kumpi on kannattavampaa: veroilmoitus vai koko vuoden kirjanpito kirjanpitäjälle?

Tähän ei ole yhtä vastausta.

Jos teet oman kirjanpitosi nopeasti ja pidät siitä, ei välttämättä ole mitään järkeä maksaa kirjanpitäjälle siitä.

Voit tehdä kirjanpidon itse ja ostaa vain veroilmoituksen tekemisen.

Jos taas oma kirjanpito tarkoittaa joka vuosi kymmeniä tunteja selvittelyä ja keväällä olet edelleen epävarma siitä, ovatko luvut oikein, koko työn ulkoistaminen voi olla järkevämpää.

Kannattaa verrata ainakin näitä:

Tee kirjanpito itse, jos:

• pidät sen tekemisestä
• yrityksen tapahtumat ovat selkeitä
• pysyt hyvin ajan tasalla
• tiedät, miten poikkeavat tapahtumat käsitellään
• oma työmäärä tuntuu kohtuulliselta.

Osta vain veroilmoituksen tekeminen, jos:

• kirjanpitosi on jo valmis
• ymmärrät omat kirjauksesi
• haluat ammattilaisen hoitavan vuosittaisen veroilmoituksen
• et tarvitse jatkuvaa kirjanpitopalvelua.

Anna myös kirjanpito kirjanpitäjälle, jos:

• et pidä kirjanpidosta
• et halua käyttää aikaasi siihen
• haluat jonkun muun huolehtivan kokonaisuudesta
• haluat tarvittaessa ihmisen, jolta voit kysyä
• yrityksen kirjanpito on niin pieni, ettei sen tekeminen itse tunnu mielekkäältä.

Kirjanpitäjän käyttämiseen ei siis tarvita sitä, että kirjanpito olisi yrittäjälle liian vaikeaa.

Sen voi ulkoistaa vain siksi, ettei halua tehdä sitä itse.

Veroilmoituksen tekemiseen kuluu muutakin kuin lomakkeen täyttämiseen menevä aika

OmaVeroon syötetyt numerot ovat lopulta vain työn viimeinen vaihe.

Aikaa voi mennä enemmän siihen, että selvitetään:

• ovatko kaikki tulot mukana
• onko kaikki vähennyskelpoinen otettu huomioon
• miten auton käyttö käsitellään
• mitä työtilasta voidaan vähentää
• miten käyttöomaisuuden poistot tehdään
• mitä kirjanpidon tuloksesta pitää oikaista verotusta varten
• mitä veroilmoituksen eri kohtiin kuuluu.

Esimerkiksi Verohallinto ohjeistaa ilmoittamaan toiminimen veroilmoituksella erikseen useita vähennyksiä, kuten autokuluja, työmatkakuluja, työtilan kuluja ja poistoja.

Siksi yksinkertaisen veroilmoituksen tekeminen voi olla nopeaa.

Mutta sitä ei voi päätellä pelkästään yrityksen liikevaihdosta.

Kirjanpitäjäkään ei voi tehdä veroilmoitusta tyhjästä

Vaikka annat veroilmoituksen kokonaan kirjanpitäjän tehtäväksi, yrittäjän pitää edelleen toimittaa tarvittavat tiedot.

Kirjanpitäjä ei välttämättä voi päätellä pankkitililtä esimerkiksi:

• oliko jokin matka yrityksen työmatka
• käytettiinkö hankintaa myös yksityisesti
• onko jokin maksu yrityksen meno vai henkilökohtainen meno
• missä yrityksen autoa on käytetty
• mitä puuttuvalla kuitilla ostettiin.

Hyvä työnjako on yleensä yksinkertainen:

Yrittäjä kertoo, mitä yrityksessä tapahtui. Kirjanpitäjä tietää, miten se käsitellään kirjanpidossa ja verotuksessa.

Yrittäjän ei tarvitse osata kirjanpitäjän työtä.

Kirjanpitäjän ei tarvitse osata lukea yrittäjän ajatuksia.

Milloin veroilmoitus kannattaa tehdä itse?

Tee veroilmoitus itse, jos:

• kirjanpitosi on valmis
• ymmärrät mistä kirjanpidon tulos muodostuu
• yrityksessä ei ole paljon erityistilanteita
• tiedät, mitä verotuksellisia oikaisuja tarvitset
• haluat perehtyä veroilmoitukseen
• sinulla on aikaa tehdä se rauhassa.

Jos veroilmoituksen tekeminen vie tunnin ja tuntuu täysin selvältä, kirjanpitäjän palkkaamisesta vain tätä varten ei välttämättä synny sinulle erityistä hyötyä.

Kaikkia töitä ei tarvitse ulkoistaa.

Milloin veroilmoitus kannattaa antaa kirjanpitäjälle?

Kirjanpitäjästä voi olla enemmän hyötyä, jos:

• et ole varma, ovatko kirjanpidon luvut oikein
• et tiedä, mitä veroilmoitukselle pitää oikaista
• yrityksessä on ollut tavallisesta poikkeavia tilanteita
• vähennykset mietityttävät
• poistojen tai muiden vuosittaisten erien käsittely on epäselvä
• et halua käyttää aikaa vero-ohjeiden selvittämiseen
• haluat ammattilaisen katsovan vuoden kokonaisuutta
• veroilmoituksen tekeminen jää joka vuosi viime tinkaan.

Ja yksi peruste on aivan yhtä hyvä kuin muut:

et vain halua tehdä sitä.

Kevät on monella yrittäjällä muutenkin kiireistä aikaa.

Sinun ei tarvitse käyttää yhtä sen työpäivistä veroilmoituksen tekemiseen vain osoittaaksesi, että pystyisit siihen.

Entä jos maksutapahtumat löytyvät pankkitililtä ja kuitit ovat tallessa?

Silloin kirjanpitäjälle voidaan ehkä toimittaa tarvittava aineisto ja tehdä ensin kirjanpito.

Mutta silloin puhutaan jälleen eri palvelusta kuin valmiiseen kirjanpitoon perustuvasta veroilmoituksesta.

Jos vuoden kirjanpito pitää muodostaa aineistosta, siihen käytetään aikaa.

Hinta riippuu muun muassa:

• tapahtumien määrästä
• aineiston järjestyksestä
• puuttuvista tositteista
• epäselvien tapahtumien määrästä
• siitä, kuinka paljon asioita pitää selvittää yrittäjän kanssa.

Siksi on hyvä kertoa kirjanpitäjälle jo yhteyttä ottaessa rehellisesti:

Onko kirjanpito valmis vai haluatko myös kirjanpidon tehtäväksi?

Se säästää molemmilta turhan yllätyksen myöhemmin.

Paljonko toiminimen veroilmoituksen teettäminen maksaa?

Yhtä hintaa ei voi antaa ilman tietoa siitä, mitä pitää tehdä.

Pelkkä valmiiseen kirjanpitoon perustuva veroilmoitus on eri asia kuin:

“Tässä ovat koko vuoden tositteet, tee ensin kirjanpito ja sen jälkeen veroilmoitus.”

Myös itse kirjanpidon työmäärä vaihtelee yrityksittäin.

Jos haluat arvioida Hullu maksaa™ -kirjanpitopalvelun hintaa, voit aloittaa kirjanpidon hintalaskurista.

Laske kirjanpitopalvelun arvioitu hinta →

Ajantasaiset palvelut ja hinnoittelun löydät palvelusivulta.

Tutustu henkilökohtaiseen kirjanpitopalveluun →

Älä jätä yhteydenottoa veroilmoituksen viimeiselle viikolle

Jos aiot tehdä veroilmoituksen itse, viimeinen viikko voi olla hyvä hetki.

Kyseessä on sinun työsi ja sinun aikataulusi.

Jos haluat kirjanpitäjän tekevän työn, tilanne on hieman toinen.

Toiminimien veroilmoitukset osuvat luonnollisesti samaan aikaan monelle asiakkaalle. Verohallinto kehottaa tarkistamaan oman veroilmoituksen määräpäivän OmaVerosta tai veroilmoitukselta.

Siksi kirjanpitäjään kannattaa ottaa yhteyttä hyvissä ajoin, erityisesti jos:

• koko vuoden kirjanpito on vielä tekemättä
• aineistossa on paljon selvitettävää
• edellisen vuoden kirjauksista on epävarmuutta
• tarvitset veroilmoituksen lisäksi muuta neuvontaa.

Mitä enemmän työtä pitää tehdä ennen varsinaista veroilmoitusta, sitä vähemmän kyse on työstä, joka kannattaa aloittaa määräpäivän aamuna vahvan kahvin kanssa.

Toiminimen veroilmoitus itse vai kirjanpitäjältä hankittuna?

Jos kirjanpitosi on yksinkertainen ja pidät veroasioiden hoitamisesta, voit aivan hyvin tehdä veroilmoituksen itse.

Jos teet kirjanpidon mielelläsi mutta veroilmoitus ei kiinnosta, voit antaa vain veroilmoituksen kirjanpitäjälle.

Ja jos et halua tehdä kumpaakaan, kirjanpitäjä voi hoitaa sekä kirjanpidon että veroilmoituksen.

Apua ei tarvitse ostaa joko kaikkeen tai ei mihinkään.

Voit ostaa juuri sen verran kuin tarvitset.

Kirjanpitäjän käyttäminen ei myöskään tarkoita, ettet osaisi tehdä veroilmoitusta itse.

Se voi tarkoittaa vain sitä, että et halua käyttää kevään kiireisimpiä tunteja veroilmoituksen tekemiseen ja verosääntöjen selvittämiseen.

Ja jos annat myös kirjanpidon kirjanpitäjälle, yksi ihminen tuntee jo valmiiksi luvut, joista veroilmoitus tehdään.

Pienelle yrittäjälle siinä voi olla enemmän arvoa kuin pelkässä valmiiksi täytetyssä lomakkeessa.

Kaikkea ei tarvitse tehdä itse vain siksi, että voisi.